Kalkulationsgruppen

Abhängig von der Konfiguration der Werteflüsse in Ihrer proALPHA Installation lösen Geschäftsvorgänge in der Logistik Buchungen in die Kostenrechnung aus. Dabei werden Kostenarten oder Ergebniskonten bebucht.

Eine Kalkulationsgruppe fasst die Kostenarten oder Ergebniskonten zusammen, die bei Geschäftsvorgängen bebucht werden, die in Zusammenhang mit Teilen stehen, u.a. die Faktura im Vertrieb.

Welche Kalkulationsgruppe die Kostenarten oder Ergebniskonten bei einem bestimmten Geschäftsvorgang liefert, bestimmen Sie in der Werteflussgruppe des Teils. Dort hinterlegen Sie die Kalkulationsgruppe zu der betreffenden Werteflussart (Ausgangspunkt des Werteflusses, z.B. Vertrieb) und dem betreffenden Werteflusstyp (Ausprägung des Werteflusses, z.B. Belastung).

Da ein Teil bei verschiedenen Geschäftsvorgängen verwendet wird, hinterlegen Sie mehrere Kalkulationsgruppen, die jeweils die Kostenarten oder Ergebniskonten für den entsprechenden Geschäftsvorgang enthalten. Durch diese Hinterlegung entsteht eine Matrix mit Kalkulationsgruppen. In dieser ist auf einen Blick zu erkennen, bei welchem Geschäftsvorgang welche Kalkulationsgruppe Kostenarten oder Ergebniskonten für die jeweiligen Buchungen liefert.

Kalkulationsgruppen zählen zu den Stammdaten.

Basiswissen: Stammdaten

Matrix mit Kalkulationsgruppen (Abbildung)

Anhand der Matrix ist erkennbar, bei welchen Geschäftsvorgängen welche Kalkulationsgruppen herangezogen werden. So wird z.B. bei der Rechnungserstellung die Kalkulationsgruppe "Vertrieb/Belastung" herangezogen. Auf die Kostenarten oder Ergebniskonten der Kalkulationsgruppe werden dann die Verbrauchskosten für das verkaufte Teil gebucht, sodass der Kostenträger oder Ergebnisträger mit den Kosten belastet wird. Wenn die Konfiguration Ihrer proALPHA Installation die Ermittlung von Preisabweichungen vorsieht, dann kann in der Werteflussgruppe die Kalkulationsgruppe "Vertrieb/Preisabweichung" hinterlegt werden. Bei der Faktura ermittelte Preisabweichungen werden dann auf die Kostenarten oder Ergebniskonten der betreffenden Kalkulationsgruppe verbucht.

Kalkulationsgruppen konzipieren

Vor der Definition und Verwendung einer Kalkulationsgruppe sollten folgende Fragestellungen geklärt werden:

Wird die Kalkulationsgruppe für den Wertefluss in ein Kostenrechnungsmodul oder in mehrere genutzt?

In einer Kalkulationsgruppe ist festgelegt, welche Kostenarten oder Ergebniskonten bei Geschäftsvorgängen mit Teilen bebucht werden. Konkret sind dies Kostenarten der Kostenstellenrechnung, Kostenarten der Kostenträgerrechnung oder Ergebniskonten der Ergebnisrechnung. Somit wird die Kalkulationsgruppe für den Wertefluss in die Kostenstellenrechnung, die Kostenträgerrechnung oder die Ergebnisrechnung genutzt.

In proALPHA können Kostenarten und Ergebniskonten mit den gleichen Schlüsseln geführt werden. In der Regel betrifft dies Kostenarten und Ergebniskonten, die mit identischen Werten bebucht werden, z.B. Kostenarten und Ergebniskonten für Materialkosten. Auf Grund dieses Sachverhaltes kann eine Kalkulationsgruppe für Werteflüsse in verschiedene Kostenrechnungsmodule genutzt werden. Für welchen Wertefluss die Kalkulationsgruppe relevant ist, wird anhand folgender Kontrollkästchen im Stammdatensatz der Kalkulationsgruppe festgelegt:

  • Aktives Kontrollkästchen KostenträgerRechg für den Wertefluss in die Kostenträgerrechnung

  • Aktives Kontrollkästchen ErgebnisRechg für den Wertefluss in die Ergebnisrechnung

  • Aktives Kontrollkästchen KostenstellenRechg für den Wertefluss in die Kostenstellenrechnung

Wenn eine Kalkulationsgruppe z.B. für Werteflüsse in die Kostenträgerrechnung und die Ergebnisrechnung genutzt werden soll, dann müssen die Kontrollkästchen KostenträgerRechg und ErgebnisRechg aktiv sein. Zudem werden die erforderlichen Kostenarten der Kostenträgerrechnung zugeordnet. proALPHA geht davon aus, dass Ergebniskonten mit den gleichen Schlüsseln existieren und beim Wertefluss in die Ergebnisrechnung bebucht werden sollen.

Welche Kalkulationen werden in proALPHA durchgeführt?

In den Modulen der Logistik stehen verschiedene Kalkulationen zur Verfügung, z.B. die Standardvorkalkulation in der Produktion. Für diese Kalkulationen werden Kalkulationsschemas definiert. In deren Auswertungszeilen werden Kostenarten der Kostenträgerrechnung zugeordnet, sodass die Kosten, die in der Kalkulation betrachtet werden, über die Kostenarten identifiziert werden. Dies betrifft auch Kosten, die mit Kostenarten oder Ergebniskonten in den Kalkulationsgruppen korrespondieren, die in den Werteflussgruppen wie folgt zugeordnet werden:

  • In der Matrixzelle "Vertrieb/Belastung" für Kalkulationen im Vertrieb

  • In der Matrixzelle "Produktion/Belastung" für Kalkulationen in der Produktion

  • In der Matrixzelle "Produktion/Ausschuss" für Kalkulationen in der Produktion

  • In der Matrixzelle "Projektmanagement/Belastung" für Kalkulationen im Projektmanagement

In den Werteflussgruppen werden die zugeordneten Kalkulationsgruppen von proALPHA entsprechend geprüft. Erwartet wird dabei, dass sie relevant für die Kostenträgerrechnung sind (aktives Kontrollkästchen KostenträgerRechg). Dies ist unabhängig davon, wie die Werteflüsse in proALPHA konfiguriert sind. Wenn z.B. der Vertrieb in die Ergebnisrechnung bucht (pa_V_Traeger), dann muss die Kalkulationsgruppe "Vertrieb/Belastung" sowohl für die Ergebnisrechnung (Wertefluss) als auch für die Kostenträgerrechnung (Kalkulationen im Vertrieb) relevant sein. Somit müssen wie oben erläutert die betreffenden Ergebniskonten und Kostenarten mit den gleichen Schlüsseln in proALPHA geführt werden.

Kalkulationsgruppen definieren

Hinweis: Bevor Sie sich über das Definieren von Kalkulationsgruppen informieren, sollten Sie sich mit dem Thema "Kalkulationsgruppen konzipieren" vertraut machen.

Das Definieren einer Kalkulationsgruppe erfolgt in zwei Arbeitsschritten. Im ersten Schritt legen Sie die Kalkulationsgruppe an. Im zweiten Schritt ordnen Sie die Kalkulationsgruppe entsprechend Ihren Anforderungen in einer oder mehreren Werteflussgruppen zu.

Kalkulationsgruppe anlegen

Sie können:

  • Eine Kalkulationsgruppe manuell anlegen

  • Eine Kalkulationsgruppe mit der Kopiervorlage anlegen

Für die Kalkulationsgruppe können Sie eine Bezeichnung und Kurzbezeichnung erfassen. Zudem legen Sie fest, für welche Kostenrechnungsmodule sie relevant ist. Ausgehend von der Relevanz der Kalkulationsgruppe hinterlegen Sie jeweils eine Kostenart oder ein Ergebniskonto entsprechend der Kostenanteile des Durchschnittspreises.

Kalkulationsgruppe zuordnen

Die Kalkulationsgruppe ordnen Sie den Werteflussgruppen der Teile zu, bei denen identische Kostenarten und/oder Ergebniskonten bebucht werden sollen. Dies können z.B. Teile einer bestimmten Teileart sein. Die Kalkulationsgruppe kann in einer Werteflussgruppe mehrfach zugeordnet werden, jeweils einmal je Werteflussart und Werteflusstyp. Dies ist z.B. dann sinnvoll, wenn bei unterschiedlichen Geschäftsvorgängen identische Kostenarten oder Ergebniskonten bebucht werden sollen.

Hinweis: Beim Speichern einer Werteflussgruppe werden die zugeordneten Kalkulationsgruppen hinsichtlich ihrer Relevanz geprüft. Es wird geprüft, ob eine Kalkulationsgruppe den entsprechenden Wertefluss und die entsprechende Kalkulation unterstützt. Über das Prüfergebnis werden Sie in einer Systemmeldung informiert, sodass Sie die betreffende Kalkulationsgruppe überarbeiten und anschließend die Werteflussgruppe speichern können.

Basiswissen: Stammdaten erfassen

Kalkulationsgruppen pflegen

Hinweis: Bevor Sie sich über die Pflege von Kalkulationsgruppen informieren, sollten Sie sich mit dem Thema "Kalkulationsgruppen konzipieren" vertraut machen.

Die Daten einer Kalkulationsgruppe können Sie ändern. Wenn Sie einer Kalkulationsgruppe andere Kostenarten oder Ergebniskonten zuordnen, dann werden diese bei Geschäftsvorgängen berücksichtigt, die nach der Änderung abgewickelt werden. Entsprechend Ihren Änderungen müssen weitere Stammdaten ggf. angepasst werden. Dies betrifft u.a. die Stammdatenzuordnung in den Kalkulationsschemas der Logistik.

Den Schlüssel einer Kalkulationsgruppe können Sie ändern (Menüpunkt Extras | Schlüssel ändern). Wenn die Kalkulationsgruppe in einer Werteflussgruppe zugeordnet ist, dann wird dort der Schlüssel automatisch geändert.

Eine Kalkulationsgruppe, die nicht mehr benötigt wird, können Sie löschen.

Voraussetzung dafür ist, dass die Kalkulationsgruppe keiner Werteflussgruppe zugeordnet ist.

Basiswissen: Stammdaten pflegen

Kalkulationsgruppen verwenden

Hinweis: Bevor Sie sich über die Verwendung von Kalkulationsgruppen informieren, sollten Sie sich mit dem Thema "Kalkulationsgruppen konzipieren" vertraut machen.

Eine Kalkulationsgruppe wird bei Geschäftsvorgängen mit Teilen verwendet. In der Logistik entstehen auf Grund eines Geschäftsvorgangs Werte, die in die Kostenrechnung verbucht werden. Die Kalkulationsgruppe liefert die dazu benötigten Kostenarten oder Ergebniskonten. Bei welchem Geschäftsvorgang welche Kalkulationsgruppe herangezogen wird, ist in der Werteflussgruppe des Teils je Werteflussart und Werteflusstyp festgelegt.

Bei welchen Teilen identische Kostenarten oder Ergebniskonten bebucht werden, wird mit der Werteflussgruppe bestimmt. So wird jedem Teil eine Werteflussgruppe zugeordnet. Bei den Teilen, denen dieselbe Werteflussgruppe zugeordnet ist, werden identische Kostenarten oder Ergebniskonten bebucht. Dies können z.B. Teile einer Teileart sein.

Werteflussgruppen beauskunften

Bei welchen Werteflussgruppen eine bestimmte Kalkulationsgruppe verwendet wird, können Sie beauskunften (Menüpunkt Info | Verwendung Kalkulationsgruppe im Stammdatenfenster Kalkulationsgruppen).

Je Werteflussgruppe können Sie die Teile einsehen, denen die Werteflussgruppe zugeordnet ist (Menüpunkt Info | Verwendung Werteflussgruppe).

Informationen zu Kalkulationsgruppen

Wichtige Informationen und Informationsquellen sind u.a.:

Informationen

Informationsquellen

Auflistung der Daten von Kalkulationsgruppen

Liste "Kalkulationsgruppen"

Kalkulationsgruppen einer Werteflussgruppe

Liste "Werteflussgruppen"

Übersicht der Werteflussgruppen, in denen die Kalkulationsgruppe verwendet wird

Stammdatenfenster Kalkulationsgruppen; Menüpunkt Info | Verwendung Kalkulationsgruppe

Je Werteflussgruppe können Sie die Teile einsehen, denen die Werteflussgruppe zugeordnet ist (Menüpunkt Info | Verwendung Werteflussgruppe).

Liste "Kalkulationsgruppen" gestalten und ausgeben

Die Daten von Kalkulationsgruppen können Sie in Listen über Kalkulationsgruppen ausgeben. Dazu ist im Lieferumfang von proALPHA eine Listenansicht enthalten. Diese Listenansicht sowie weitere Listenansichten können Sie in den Listeneditoren gestalten. So können Sie anhand von Listenfeldern bestimmen, welche Daten in der Liste ausgegeben werden. Bei der Ausgabe der Liste grenzen Sie die auszugebenden Daten im Druckvorlauf ein. Dazu bestimmen Sie, zu welchen Kalkulationsgruppen die Daten ausgegeben werden.

Basiswissen:

Administration

Objekte

Bedeutung

pa_SB_ValueFlowAddDim

Festlegung, ob und welche zusätzlichen Kostenanteile zu Durchschnittspreisen geführt werden